国际保险监督官协会远景展望
发布时间：2013-08-08 13:33:06 作者：刘晓庆 来源：中国保险报·中保网
国际保险监督官协会（IAIS）是唯一专门致力于保险业监管制度和监督问题的全球性组织，该组织成立于1994年，与巴塞尔银行监管委员会和国际证券委员会相较而言，仍然是一个非常年轻的组织。
10月16日-19日，IAIS将在中国台北举行第20届年会。IAIS成立较晚反映了保险行业对特定因素的反应要相对迟一些、保险市场反国有化的水平相对较低等特点。直到20世纪90年代，许多国家的保险监管是政府职能部门的一部分，通常设在财政部，而不像银行监管者，他们通常设于中央银行。因此，保险监管者几乎没有什么独立于政府体制之外寻求国际协调的独立性和权力。IAIS的发展主要归功于美国保险监督官协会（NAIC）的活动，其呼吁使IAIS变成一个实体存在。
IAIS的功能就是为监管者提供一个信息交流的有效平台，如金融危机时对全球性保险公司AIG有关监测和管理信息的交流。在二十国集团（G20）的政策引导下，IAIS在金融危机和之后的监管改革中的讨论非常活跃。该组织目前面临着也许是历史上最苛刻的、最有挑战性的任务，它应该在6月向金融稳定委员会（FSB）和二十国集团（G20）提交全球系统性重要保险人（G-SIFI）的认定标准和方法。一旦其提交的标准获得批准，这些文件将构成未来行动的基础。IAIS将满足全球业内人士的期望。
在6月发布的日内瓦协会刊物上，IAIS前主席，银行、金融与保险委员会（CBFA，现在的FSMA）前副主席Michel Flamée发表了《国际保险监督官协会远景展望》（The IAIS in Perspective）。Michel Flamée在他的发言中说到：“在即将迎来20岁生日时，停下来看一看现有的研究成果，以及考虑这个非凡组织未来发展前景是一个极好的机会。我们能够将来自180多个国家和地区的监管者和利益相关者团结到一起，并将其利益统一到一起。像这样在全球范围内成功运营的世界性组织并不多。”自1994年成立以来，IAIS以自然、直接的方式成长为真正意义上的“全球标准制定者。”努力工作、坚持不懈，IAIS的所有成员、观察员在持续地践行他们的承诺，其秘书处所做的工作也不仅仅是提供后勤援助，是他们的工作使这一组织成为今天的样子。
当然，目前主要问题是：IAIS接下来该何去何从？IAIS的作用仍主要局限于进一步制定和实施原则及标准吗？还是有其他的期望或是挑战？
全球金融危机以来，世界已经改变了，有鉴于此，2010年10月29日的IAIS大会通过一项新的声明，从那时起，IAIS的使命是双重的：（1）发展和维护公平、安全和稳定的保险市场，保护投保人的利益，有序地推进保险业全球一致的有效监管。（2）促进全球金融稳定。事实上，IAIS最终的目标是追求全球金融稳定、促进保险业可持续发展。因此，在过去几年中，IAIS的战略目标从标准制定和实施扩大到包括促进金融和保险市场的稳定、与外部机构如金融稳定委员会（FSB）和联合论坛（The Joint Forum）的互动。Michel Flamée从标准制定、标准实施、金融稳定、外部互动、内部组织等方面对IAIS的未来进行了展望。
标准制定
从一开始，标准制定就被视为IAIS的最优先任务，构成其活动和组织的总体战略方向的基础，并且这方面已经取得一定成果，其中最重要的成就是一套全面的保险监管核心原则（ICPS），最新版于2011年10月修订，这套总体上多目标均衡、多利益方兼顾的原则为今天的保险监管提供了基础依据。每一个做过金融部门评估规划（FSAP’ed）的保险监管者都了解这套新的保险监管核心原则的卓越之处。但这并不意味着这套原则标准就是完美无缺的、IAIS的工作已经完成，应该意识到我们的世界是在不断变化的，尤其是监管环境和金融部门，因此，监管标准和原则也要与时俱进。例如IAIS目前正在对第22条“反洗钱和打击恐怖主义融资”的修改进行意见征询。
Michel Flamée在发言中提出在未来 IAIS的标准制定中有三个方面的关注点。第一点：一般而论，国际社会的关注和全球适用的方法是目前的监管框架关键力量所在。今天，无论是在西方发达国家还是在新兴市场，许多监管机构都面临着同样的挑战：建立一个全新的监管框架，该框架能基于风险调整日益严峻的环境。尽管各个国家和地区倡议的价值不尽相同，但无疑IAIS的监管原则和标准是先进的，监管方法是综合全面的，是应对全球化挑战的正确方法。第二点：在集团保险人监管中涉及到不同部门的工作，这无疑是非常具有挑战性的。这里所说是指主监管框架下对全球系统性重要保险人（G-SIIs）的确定。为什么这些事态的发展变得如此重要？在许多国家，集团监管实际上仍处于起步阶段，从实际监管角度来看需要给予集团保险人比目前更多的关注，我们都知道，全球系统性重要保险机构的影响作用越来越大，系统性风险愈加引起关注，跨境保险集团和金融集团的监管越来越复杂，一旦发生问题容易出现并发症，单个国家或地区的监管力度不够大，因此，对集团保险人的监管标准制定仍是IAIS的重要工作。第三点：标准制定与IAIS的追求。为什么主监管框架存在这样的挑战呢？争论的出现是由于对一个老问题，即有关价值评估和偿付能力观点产生的分歧，显然没有简单明快的方法迅速调和这些意见和分歧，然而，我们不能因为分歧的存在而阻止任何进一步的发展，甚至阻碍创新。因此，在考虑经济现实和基于风险的资本标准下的全球资本标准认定中，IAIS应该有所作为。人寿保险不同于非人寿保险，创新型产品有时往往是两者的混合，当把寿险原则应用到非寿险的风险评估中，一个无覆盖的信用违约互换（CDS）产品是不是一种保险产品呢？在传统保险公司、非传统保险公司、非保险业务活动中创新是必要的，但不能仅限于介绍，应有更多的实质性动作。
当进入新的业务活动时，资本的需求应与发展的进程和真实风险程度相匹配。事实上，只要我们接受挑战，就有信心可以找到共同点，如果想创造附加价值，IAIS就要和其他组织一样保持前瞻性和雄心。
标准实施
通过实施保险监管核心原则、标准和指导可以促进安全、稳定的保险市场的发展。在过去几年，IAIS发展了几个工作组，帮助提高监管者的知识、理解监管框架、加强合作以及评估监管原则实施的水平。事实上，IAIS的监管已经非常全面、深入、具体，许多标准是非常先进的，有时需要一个全新的方法来保证标准的实施，没有IAIS的支持和专业的意见想要取得有意义的进展是很难的。对IAIS的标准实施情况观察得出以下几点：
第一，今天IAIS标准实施活动的影响已经扩大到市场上所有不同发展阶段的监管机构。典型的案例如监管学院、信息交流、多边谅解备忘录（MMoU）、自我评估和同行评审。此外，其他工作如教育和金融包容性把主要关注焦点放在了新兴市场，不过，最近金融危机的发生使大多数发达市场重新恢复了对更新教育的关注。第二，二十国集团（G20）和其他的利益相关者对IAIS有关监管的实施活动的预期大幅增加。为了增强金融稳定性，需要更清晰地观察到预期的监管标准执行水平。此外，为实现全球公平的竞争环境，需要推广明确一致的跨司法管辖区的监管实践，像国际货币基金组织（IMF）。毋庸置疑，IAIS完全能够承担这一过程中的关键作用。目前，IAIS成员的监管体系和相关的实施水平随着时间的推移应该采取更多的有针对性的行动。最后，标准的实施活动不仅提供了必要的实施结果反馈，同时对标准的适当性进行评估，如在实施过程中标准本身是否有不清楚、不完整、无法评估或难以理解的。对标准实施过程中的障碍进行识别和处理非常重要，同行的评审对进一步提高标准实施的有效性，使成果最大化非常有价值，IAIS的这一反省机制有助于在其职权范围内提高标准。
金融稳定
正如前文已指出的，对IAIS来说金融危机的结果就是扩大了其促进全球金融稳定使命，在金融稳定局（FSB）的角色演变中对IAIS提出更多的期望，在金融维护稳定中识别、评估和监测保险监管在其中的角色，同时并不减少全球系统性重要保险人（G-SIIs）项目的重要性。在宏观监管进一步发展中，IAIS成员及其观察员的真正附加价值将体现，在完成这一任务中IAIS具有独特的优势，那么，未来的预期如何呢？
首先，目前在监管者和其他机构宏观审慎监管工作中，识别风险意识工具的方法可以进一步提高，比如，IAIS可以设想诸如持续的低利率环境等可能的宏观经济情况对保险和再保险业发展的影响，并进行评估。其他的研究可能关注于监测早期系统性风险，该风险发生在保险部门和金融市场，可能威胁全球金融安全，针对风险早做准备，提出政策建议。其次，IAIS应该延伸到协会之外从事宏观审慎监管活动的其他机构。接下来是相关组织，如国际货币基金组织（IMF）、世界银行、经济合作与发展组织（OECD）等，与其他组织的合作能加强其他实体诸如中央银行监测保险和再保险部门，目标是为全球保险和再保险市场的发展提供有针对性的金融稳定评估。第三，更多的工作是评估来自其他部门的风险和漏洞，并进行风险缓释和转移。这方面目前全球银行业大规模的去杠杆化过程对保险业的影响提供了一个很好的例子。
外部互动
对IAIS来说金融危机后，一个新的优先性工作就是与外部机构如金融稳定局（FSB）、联合论坛和国际货币基金组织（IMF）等的相互交流，并且层次不断加深，而且对这种交流关系进行维系。其最主要的目的是促使IAIS在其监管目标实现过程中优化这些利益相关者的过高期望，提高保险监管者的认识，提高他们对保险商业活动的理解。保险监管者的身影在各种国际论坛上的出现可以促进保险监管者与其他金融部门之间的一致性。
首先，毋庸置疑，与外部合作伙伴发展健康、稳定的关系对IAIS来说至关重要。该组织目前正处于一个十字路口，显然更应该推动这种外部合作关系向前发展，目标是建立一个动态的程序，通过该程序使IAIS与多方利益相关者合作并实现多元化的共同目标。只有这样，IAIS才能获得认可，成为保险监管机构的思想领袖。其次，保险业也应该在这方面发挥更积极的作用，承担起应有的角色，保险监管的未来是由重大挑战驱动的，这些挑战已经摆在面前，它们有的是国家层面的、有的是跨国界区域级的，也许大多数挑战是全球层面的。要是以更高效的方式来应对这些挑战，就需要更多的激情和雄心。因此，IAIS的时机已经到来，与所有的利益相关者一起发展成一个更有雄心壮志的机构，使其在管理和减轻迅速蔓延的老龄化和环境问题风险上能有所作为，发挥重要作用。
内部组织
鉴于IAIS未来工作挑战已经非常明确，那么来自世界大部分地区的IAIS成员的监管正在朝着区域化监管方向发展，这一趋势也应该被考虑进各成员所在的现实体制背景中。世界范围内的监管方法的趋同已经越来越明显，例如偿付能力Ⅱ，不仅仅限于欧洲，实际上在世界其他地方也将采用这一标准。在这种情况下，IAIS就要为适应这种国际监管趋同的趋势早做重要准备。这就直接涉及引导内部组织结构的调整，以更迅速的适应这些发展变化。例如，通过精减行政会议成员的方式使区域前景变得更清楚明了，地方性成员的减少能使组织超越许多地方性的意见，上升到更大的层面。更有效的转变应该是提高IAIS的工作效率，继续其在监管趋同上的雄心壮志。
在近20年的时间里，IAIS成长为一个相当成熟的组织，并有许多里程碑式的重要成果。然而，世界是瞬息万变的，对于世界各地的保险监管者来说同样如此。在最开始各个国家和地区的监管者就应该深度参与IAIS的工作，因为在这个全球化市场上，这是一个重要的工作，可以说IAIS已经准备好迎接摆在面前的挑战。IAIS是一个开放性的组织，为各方利益相关者提供了一个有建设性的对话平台，如今而言，保持并增强这一对话是必不可少的，因为如果所有的利益相关者支持这一目标，那么IAIS只能不断向前发展。
（南开大学国际保险研究所供稿）
国际保险监督官协会（IAIS）是唯一专门致力于保险业监管制度和监督问题的全球性组织，该组织成立于1994年，与巴塞尔银行监管委员会和国际证券委员会相较而言，仍然是一个非常年轻的组织。
10月16日-19日，IAIS将在中国台北举行第20届年会。IAIS成立较晚反映了保险行业对特定因素的反应要相对迟一些、保险市场反国有化的水平相对较低等特点。直到20世纪90年代，许多国家的保险监管是政府职能部门的一部分，通常设在财政部，而不像银行监管者，他们通常设于中央银行。因此，保险监管者几乎没有什么独立于政府体制之外寻求国际协调的独立性和权力。IAIS的发展主要归功于美国保险监督官协会（NAIC）的活动，其呼吁使IAIS变成一个实体存在。
IAIS的功能就是为监管者提供一个信息交流的有效平台，如金融危机时对全球性保险公司AIG有关监测和管理信息的交流。在二十国集团（G20）的政策引导下，IAIS在金融危机和之后的监管改革中的讨论非常活跃。该组织目前面临着也许是历史上最苛刻的、最有挑战性的任务，它应该在6月向金融稳定委员会（FSB）和二十国集团（G20）提交全球系统性重要保险人（G-SIFI）的认定标准和方法。一旦其提交的标准获得批准，这些文件将构成未来行动的基础。IAIS将满足全球业内人士的期望。
在6月发布的日内瓦协会刊物上，IAIS前主席，银行、金融与保险委员会（CBFA，现在的FSMA）前副主席Michel Flamée发表了《国际保险监督官协会远景展望》（The IAIS in Perspective）。Michel Flamée在他的发言中说到：“在即将迎来20岁生日时，停下来看一看现有的研究成果，以及考虑这个非凡组织未来发展前景是一个极好的机会。我们能够将来自180多个国家和地区的监管者和利益相关者团结到一起，并将其利益统一到一起。像这样在全球范围内成功运营的世界性组织并不多。”自1994年成立以来，IAIS以自然、直接的方式成长为真正意义上的“全球标准制定者。”努力工作、坚持不懈，IAIS的所有成员、观察员在持续地践行他们的承诺，其秘书处所做的工作也不仅仅是提供后勤援助，是他们的工作使这一组织成为今天的样子。
当然，目前主要问题是：IAIS接下来该何去何从？IAIS的作用仍主要局限于进一步制定和实施原则及标准吗？还是有其他的期望或是挑战？
全球金融危机以来，世界已经改变了，有鉴于此，2010年10月29日的IAIS大会通过一项新的声明，从那时起，IAIS的使命是双重的：（1）发展和维护公平、安全和稳定的保险市场，保护投保人的利益，有序地推进保险业全球一致的有效监管。（2）促进全球金融稳定。事实上，IAIS最终的目标是追求全球金融稳定、促进保险业可持续发展。因此，在过去几年中，IAIS的战略目标从标准制定和实施扩大到包括促进金融和保险市场的稳定、与外部机构如金融稳定委员会（FSB）和联合论坛（The Joint Forum）的互动。Michel Flamée从标准制定、标准实施、金融稳定、外部互动、内部组织等方面对IAIS的未来进行了展望。
标准制定
从一开始，标准制定就被视为IAIS的最优先任务，构成其活动和组织的总体战略方向的基础，并且这方面已经取得一定成果，其中最重要的成就是一套全面的保险监管核心原则（ICPS），最新版于2011年10月修订，这套总体上多目标均衡、多利益方兼顾的原则为今天的保险监管提供了基础依据。每一个做过金融部门评估规划（FSAP’ed）的保险监管者都了解这套新的保险监管核心原则的卓越之处。但这并不意味着这套原则标准就是完美无缺的、IAIS的工作已经完成，应该意识到我们的世界是在不断变化的，尤其是监管环境和金融部门，因此，监管标准和原则也要与时俱进。例如IAIS目前正在对第22条“反洗钱和打击恐怖主义融资”的修改进行意见征询。
Michel Flamée在发言中提出在未来 IAIS的标准制定中有三个方面的关注点。第一点：一般而论，国际社会的关注和全球适用的方法是目前的监管框架关键力量所在。今天，无论是在西方发达国家还是在新兴市场，许多监管机构都面临着同样的挑战：建立一个全新的监管框架，该框架能基于风险调整日益严峻的环境。尽管各个国家和地区倡议的价值不尽相同，但无疑IAIS的监管原则和标准是先进的，监管方法是综合全面的，是应对全球化挑战的正确方法。第二点：在集团保险人监管中涉及到不同部门的工作，这无疑是非常具有挑战性的。这里所说是指主监管框架下对全球系统性重要保险人（G-SIIs）的确定。为什么这些事态的发展变得如此重要？在许多国家，集团监管实际上仍处于起步阶段，从实际监管角度来看需要给予集团保险人比目前更多的关注，我们都知道，全球系统性重要保险机构的影响作用越来越大，系统性风险愈加引起关注，跨境保险集团和金融集团的监管越来越复杂，一旦发生问题容易出现并发症，单个国家或地区的监管力度不够大，因此，对集团保险人的监管标准制定仍是IAIS的重要工作。第三点：标准制定与IAIS的追求。为什么主监管框架存在这样的挑战呢？争论的出现是由于对一个老问题，即有关价值评估和偿付能力观点产生的分歧，显然没有简单明快的方法迅速调和这些意见和分歧，然而，我们不能因为分歧的存在而阻止任何进一步的发展，甚至阻碍创新。因此，在考虑经济现实和基于风险的资本标准下的全球资本标准认定中，IAIS应该有所作为。人寿保险不同于非人寿保险，创新型产品有时往往是两者的混合，当把寿险原则应用到非寿险的风险评估中，一个无覆盖的信用违约互换（CDS）产品是不是一种保险产品呢？在传统保险公司、非传统保险公司、非保险业务活动中创新是必要的，但不能仅限于介绍，应有更多的实质性动作。
当进入新的业务活动时，资本的需求应与发展的进程和真实风险程度相匹配。事实上，只要我们接受挑战，就有信心可以找到共同点，如果想创造附加价值，IAIS就要和其他组织一样保持前瞻性和雄心。
标准实施
通过实施保险监管核心原则、标准和指导可以促进安全、稳定的保险市场的发展。在过去几年，IAIS发展了几个工作组，帮助提高监管者的知识、理解监管框架、加强合作以及评估监管原则实施的水平。事实上，IAIS的监管已经非常全面、深入、具体，许多标准是非常先进的，有时需要一个全新的方法来保证标准的实施，没有IAIS的支持和专业的意见想要取得有意义的进展是很难的。对IAIS的标准实施情况观察得出以下几点：
第一，今天IAIS标准实施活动的影响已经扩大到市场上所有不同发展阶段的监管机构。典型的案例如监管学院、信息交流、多边谅解备忘录（MMoU）、自我评估和同行评审。此外，其他工作如教育和金融包容性把主要关注焦点放在了新兴市场，不过，最近金融危机的发生使大多数发达市场重新恢复了对更新教育的关注。第二，二十国集团（G20）和其他的利益相关者对IAIS有关监管的实施活动的预期大幅增加。为了增强金融稳定性，需要更清晰地观察到预期的监管标准执行水平。此外，为实现全球公平的竞争环境，需要推广明确一致的跨司法管辖区的监管实践，像国际货币基金组织（IMF）。毋庸置疑，IAIS完全能够承担这一过程中的关键作用。目前，IAIS成员的监管体系和相关的实施水平随着时间的推移应该采取更多的有针对性的行动。最后，标准的实施活动不仅提供了必要的实施结果反馈，同时对标准的适当性进行评估，如在实施过程中标准本身是否有不清楚、不完整、无法评估或难以理解的。对标准实施过程中的障碍进行识别和处理非常重要，同行的评审对进一步提高标准实施的有效性，使成果最大化非常有价值，IAIS的这一反省机制有助于在其职权范围内提高标准。
金融稳定
正如前文已指出的，对IAIS来说金融危机的结果就是扩大了其促进全球金融稳定使命，在金融稳定局（FSB）的角色演变中对IAIS提出更多的期望，在金融维护稳定中识别、评估和监测保险监管在其中的角色，同时并不减少全球系统性重要保险人（G-SIIs）项目的重要性。在宏观监管进一步发展中，IAIS成员及其观察员的真正附加价值将体现，在完成这一任务中IAIS具有独特的优势，那么，未来的预期如何呢？
首先，目前在监管者和其他机构宏观审慎监管工作中，识别风险意识工具的方法可以进一步提高，比如，IAIS可以设想诸如持续的低利率环境等可能的宏观经济情况对保险和再保险业发展的影响，并进行评估。其他的研究可能关注于监测早期系统性风险，该风险发生在保险部门和金融市场，可能威胁全球金融安全，针对风险早做准备，提出政策建议。其次，IAIS应该延伸到协会之外从事宏观审慎监管活动的其他机构。接下来是相关组织，如国际货币基金组织（IMF）、世界银行、经济合作与发展组织（OECD）等，与其他组织的合作能加强其他实体诸如中央银行监测保险和再保险部门，目标是为全球保险和再保险市场的发展提供有针对性的金融稳定评估。第三，更多的工作是评估来自其他部门的风险和漏洞，并进行风险缓释和转移。这方面目前全球银行业大规模的去杠杆化过程对保险业的影响提供了一个很好的例子。
外部互动
对IAIS来说金融危机后，一个新的优先性工作就是与外部机构如金融稳定局（FSB）、联合论坛和国际货币基金组织（IMF）等的相互交流，并且层次不断加深，而且对这种交流关系进行维系。其最主要的目的是促使IAIS在其监管目标实现过程中优化这些利益相关者的过高期望，提高保险监管者的认识，提高他们对保险商业活动的理解。保险监管者的身影在各种国际论坛上的出现可以促进保险监管者与其他金融部门之间的一致性。
首先，毋庸置疑，与外部合作伙伴发展健康、稳定的关系对IAIS来说至关重要。该组织目前正处于一个十字路口，显然更应该推动这种外部合作关系向前发展，目标是建立一个动态的程序，通过该程序使IAIS与多方利益相关者合作并实现多元化的共同目标。只有这样，IAIS才能获得认可，成为保险监管机构的思想领袖。其次，保险业也应该在这方面发挥更积极的作用，承担起应有的角色，保险监管的未来是由重大挑战驱动的，这些挑战已经摆在面前，它们有的是国家层面的、有的是跨国界区域级的，也许大多数挑战是全球层面的。要是以更高效的方式来应对这些挑战，就需要更多的激情和雄心。因此，IAIS的时机已经到来，与所有的利益相关者一起发展成一个更有雄心壮志的机构，使其在管理和减轻迅速蔓延的老龄化和环境问题风险上能有所作为，发挥重要作用。
内部组织
鉴于IAIS未来工作挑战已经非常明确，那么来自世界大部分地区的IAIS成员的监管正在朝着区域化监管方向发展，这一趋势也应该被考虑进各成员所在的现实体制背景中。世界范围内的监管方法的趋同已经越来越明显，例如偿付能力Ⅱ，不仅仅限于欧洲，实际上在世界其他地方也将采用这一标准。在这种情况下，IAIS就要为适应这种国际监管趋同的趋势早做重要准备。这就直接涉及引导内部组织结构的调整，以更迅速的适应这些发展变化。例如，通过精减行政会议成员的方式使区域前景变得更清楚明了，地方性成员的减少能使组织超越许多地方性的意见，上升到更大的层面。更有效的转变应该是提高IAIS的工作效率，继续其在监管趋同上的雄心壮志。
在近20年的时间里，IAIS成长为一个相当成熟的组织，并有许多里程碑式的重要成果。然而，世界是瞬息万变的，对于世界各地的保险监管者来说同样如此。在最开始各个国家和地区的监管者就应该深度参与IAIS的工作，因为在这个全球化市场上，这是一个重要的工作，可以说IAIS已经准备好迎接摆在面前的挑战。IAIS是一个开放性的组织，为各方利益相关者提供了一个有建设性的对话平台，如今而言，保持并增强这一对话是必不可少的，因为如果所有的利益相关者支持这一目标，那么IAIS只能不断向前发展。
（南开大学国际保险研究所供稿）