人身险精算制度再迎新规 责任准备金覆盖率不得低于100%

□记者 张爽

近日，银保监会下发了《关于强化人身保险精算监管有关事项的通知》（以下简称《通知》），重点围绕进一步强化法定责任准备金监管、规范分红险红利分配和利益演示机制、健全非现场监测机制等作出了规定。

银保监会有关部门负责人表示，长远来看，《通知》明确释放从严监管的信号，体现“保险姓保”的导向。进一步强化法定责任准备金监管，充分体现审慎监管的核心原则，有助于引导人身保险业强化风险意识，守住不发生系统性风险底线。

责任准备金覆盖率不得低于100%

《通知》引入责任准备金覆盖率指标，将其纳入非现场监测指标体系，并与产品监管等监管措施挂钩，明确要求从2020年7月1日起，人身保险公司报送保险条款和保险费率审批或备案的，最近季度末责任准备金覆盖率不得低于100%，进一步强化法定责任准备金监管。

银保监会有关部门负责人表示，责任准备金覆盖率〔责任准备金覆盖率＝（资产-其他负债+费用调整项）-责任准备金〕——主要衡量公司是否有足够资产覆盖法定责任准备金，既反映公司资产负债匹配水平，也体现公司应对未来保险责任给付的能力。法定责任准备金评估对人身保险公司未来负债给付、利差损风险防范等起着基础性、决定性的作用，也间接影响着人身保险业的发展模式和市场秩序。

2019年银保监会完善了人身保险业责任准备金评估利率形成机制，建立评估利率动态调整机制，并将普通型长期年金的评估利率水平由4.025%下调到3.5%。在此基础上，引入责任准备金覆盖率，并将责任准备金覆盖率与产品监管措施挂钩，旨在进一步强化法定责任准备金监管，牢牢守住行业风险底线。

据了解，《通知》中对责任准备金覆盖率的规定将适用于人身保险公司的所有产品及险种，财产保险公司推出的健康险产品和意外险产品暂不适用。

分红险红利分配比例统一为70%

《通知》修订完善了分红保险利益演示的方法，明确了演示利率上限，并将红利分配比例统一为70%。

分红险红利分配比例是指人身险公司确定的当年度可分配盈余的比例。银保监会有关部门负责人表示，近两年分红险业务快速发展，分红险分配不透明、夸大演示利益等问题有所抬头，对行业的声誉造成一定损害，《通知》进一步规范分红险红利分配演示机制，是为更好引导客户合理预期，防范销售误导和恶性竞争。同时，在当前利率下行的背景下，规范利益演示上限，有利于防范行业利差损风险，引导公司在产品开发设计时更加理性、更加贴近实际。

健全非现场监测机制

《通知》对季度负债业务信息表相关内容进行了调整，新增责任准备金覆盖率、万能险账户基本情况、投连险账户基本情况等，重点防范行业现金流和利差损风险。

据了解，为强化非现场监测，将风险关口前移，原保监会2009年起建立了年度精算报告制度，2018年，银保监会对此制度进行了修订完善，进一步加大负债监管力度，主要包括：优化责任准备金评估的报告框架，建立负债与资产匹配报告制度，强化负债端现金流压力测试制度。在此基础上，补充建立了季度监测机制，要求各公司按季度报送负债业务信息，全面了解公司现金流、内含价值、新业务价值、业务结构、主要在售产品等情况。

此次《通知》重点对季度监测机制进行了完善，除将责任准备金覆盖率纳入监测指标体系，还强化对万能险等业务监测，加大了负债业务监管力度。

人身险精算制度持续完善

我国人身保险精算监管以1995年的《保险法》为开端，逐步扩展到精算规定、总精算师制度、精算报告、内含价值报告等，为人身保险业的稳健发展奠定了基础。

近年来，为推动人身保险进一步回归保障本源，银保监会将持续强化精算制度建设作为人身保险费率政策改革的重要组成部分，通过建立非现场监测机制，加大负债业务监管力度，在防范行业风险、推动行业持续健康发展上发挥重要作用。

银保监会有关部门负责人表示，2019年银保监会建立了人身保险业责任准备金评估利率动态调整机制，前不久又发布了《普通型人身保险精算规定》，此次对责任准备金覆盖率和分红险红利分配进行了新的规定。这一系列调整是对人身保险精算制度的系统性优化和完善，有助于进一步强化人身保险精算监管，更好保护保险消费者合法权益，推动人身保险市场高质量发展，服务金融供给侧结构性改革。