建信信托推出首例加拿大受益人家族信托

中国银行保险报网讯【记者 樊融杰】

近日，记者从建信信托获悉，建信信托推出面向加拿大税务居民（“加拿大人”）作为受益人的“祖母信托”服务，为委托人向加拿大籍子女传承境内资产时提供安全、高效的方法。据悉，这是建信信托继推出美籍受益人信托后，在家族信托领域又一次创新。

据建信信托介绍，加拿大人全球收入需缴纳加拿大联邦所得税及所在省省级所得税，二者合计最高税率可达54%。此外，虽然加拿大没有遗产税，其税务居民在未来财富传承时，其名下财产会被视同按照公允价值出售，增值部分同样面临高额所得税，即执行所谓“视同出售”规则。因此，当国内高净值人士移民并成为加拿大税务居民，或将财富传承给加籍子女时，如果不提前进行筹划，即使其财产远在中国境内，仍将受到加拿大高额税负的影响。

基于这样的背景，许多高净值人士往往指派一位非加拿大税务居民作为委托人，为其加籍家人设立境外信托，从而实现税务优化。这种通过税收筹划部署为子女留下免税财产的方式，在加拿大通常被称作“祖母信托”。该信托架构在离岸信托中的运用十分常见，并因其税收筹划的明显作用而广受欢迎。

据悉，“祖母信托”的设立并非易事，需要既了解中国法律，又熟知境外税法的专业团队来搭建。一旦设立不当，不仅无法实现税务筹划的作用，还可能面临额外的税务负担。建信信托作为国内最早探索家族信托税收筹划功能的信托公司，通过巧妙设计信托架构和完善的后期管理，可以帮助加籍子女在继承财富时规避高额税负。

自2012年开展家族信托业务以来，建信信托现已拥有1800余户家族信托客户，管理资产规模近600亿元。